Área de práctica
Derecho Tributario
Defensa ante la DIAN, impugnación de liquidaciones, planeación fiscal y recursos tributarios.
¿Qué es?
Derecho Tributario en Colombia
El derecho tributario colombiano regula la relación entre los contribuyentes y la DIAN, las secretarías de hacienda municipales y demás autoridades fiscales. Un abogado tributarista es esencial cuando recibes requerimientos de la DIAN, enfrentas cobros coactivos, quieres optimizar tu carga fiscal o tienes conflictos sobre impuestos nacionales o municipales.
Consulta gratuita¿Cuándo necesitas un abogado de derecho tributario?
- Recibiste un requerimiento especial o una liquidación de revisión de la DIAN
- La DIAN o una Secretaría de Hacienda te están cobrando coactivamente una deuda tributaria
- Quieres impugnar una liquidación oficial de impuestos ante la justicia contenciosa
- Tu empresa necesita planeación tributaria para optimizar legalmente el pago de impuestos
- Tienes discrepancias en IVA, renta, retención en la fuente o tributos municipales
- Necesitas representación en procesos ante el Tribunal Administrativo por asuntos fiscales
El proceso
¿Cómo funciona un caso de derecho tributario?
Respuesta al requerimiento
El abogado analiza el requerimiento especial de la DIAN y presenta la respuesta técnica con los argumentos de defensa dentro del plazo legal de 3 meses.
Recurso de reconsideración
Si la DIAN profiere una liquidación oficial, se recurre ante la misma entidad. Este recurso es obligatorio antes de acudir a la justicia contenciosa.
Demanda ante la Jurisdicción Contenciosa
Si el recurso se niega o no produce el resultado esperado, se demanda ante el Tribunal Administrativo dentro de los 4 meses siguientes.
Segunda instancia
Si el fallo de primera instancia es desfavorable, puede apelarse ante el Consejo de Estado, cuya decisión es definitiva.
Especialistas
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ContactarPreguntas frecuentes
Dudas sobre derecho tributario
¿Qué pasa si no contesto un requerimiento especial de la DIAN?
Pierdes el derecho a presentar argumentos de defensa en ese proceso. La DIAN puede proferir directamente la Liquidación Oficial de Revisión y el contribuyente quedaría sin posibilidad de controvertir los hechos imputados. El plazo para responder es de 3 meses y es improrrogable.
¿Cuánto tiempo tiene la DIAN para fiscalizarme?
El término general de firmeza de las declaraciones tributarias es de 3 años contados desde la fecha de vencimiento para declarar. Para declaraciones con pérdidas o saldos a favor, el término se amplía a 5 años. Una vez vencido este plazo, la DIAN no puede revisarte.
¿Puedo negociar una deuda tributaria con la DIAN?
Sí. Existen mecanismos de terminación por mutuo acuerdo y facilidades de pago en cuotas. Colombia también implementa periódicamente programas de amnistía tributaria en los que se condona intereses y sanciones a cambio del pago del capital adeudado. Un abogado tributarista evalúa la mejor opción para tu caso.
¿Cuál es la diferencia entre evasión y elusión tributaria?
La evasión es el incumplimiento ilegal de obligaciones tributarias (declarar menos ingresos, facturas falsas) y constituye delito penal en Colombia. La elusión es el aprovechamiento legal de vacíos y beneficios fiscales para reducir la carga. La planeación tributaria busca siempre la elusión legal, nunca la evasión.
¿Qué impuestos debe pagar una empresa en Colombia?
Las principales obligaciones son: Impuesto sobre la Renta (35% para sociedades), IVA (19% general), retención en la fuente, impuesto de industria y comercio (municipal), y contribuciones parafiscales (SENA, ICBF, cajas de compensación). Un abogado tributarista ayuda a identificar beneficios aplicables y estructurar la operación fiscalmente.
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